以下問答的資料日期為 2026-10-27（每題依據欄另標），法規與稅制可能修正，具體情形請以主管機關最新公告與專業人士意見為準。
稅務組合-自然人對自然人
我是個人房東，把房子租給一般上班族，租金要扣稅或扣健保補充保費嗎？
不用。所得稅的扣繳義務人是機關、團體、學校、事業、執行業務者等，一般個人房客不是；二代健保補充保費的扣費義務人與所得稅扣繳義務人相同（健保法第2條第3款），所以個人房客也免扣補充保費。租金全額由房東收，房東自行列租賃所得，次年5月1日至31日併入綜所稅申報。
依據：所得稅法第88條第1項第2款、第89條第1項第2款、第71條第1項；全民健康保險法第2條第3款、第31條；全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法第4條（資料日期 2026-10-27）
稅務組合-自然人對法人
公司跟我租房子，我是個人房東，公司要扣我10%租金稅嗎？
要。公司是扣繳義務人，付給境內居住個人的租金按10%扣繳；每次應扣繳稅額2,000元以下免扣（約相當租金2萬元以下）。公司每月10日前繳庫、次年1月底前申報扣繳憑單，房東5月報稅時把已扣稅款抵繳。
依據：各類所得扣繳率標準第2條第5款、第13條；所得稅法第88條第1項第2款、第92條第1項（資料日期 2026-10-27）
公司租我的房子，除了10%還要扣二代健保補充保費嗎？費率多少？
要。租金屬補充保費所得，公司（扣費義務人）在單次給付達2萬元時，按2.11%扣取，單次逾1,000萬元的部分免扣，給付日次月底前繳納。個人對個人不扣；中低收入戶等特定身分單次未達基本工資可免扣。
依據：全民健康保險法第31條第1項；全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法第4條（資料日期 2026-10-27）
月租3萬租給公司，扣完稅和補充保費我實拿多少？
公式：實拿＝租金－租金×10%扣繳－租金×2.11%補充保費。假設月租30,000元：扣繳3,000元、補充保費633元，實拿26,367元。實際金額以公司扣繳與健保署計算為準，個案請紀憲協助試算。
依據：各類所得扣繳率標準第2條；全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法第4條（資料日期 2026-10-27）
合約寫公司幫我負擔扣繳稅款和補充保費，租金要怎麼算才對？
出租人應負擔的扣繳稅款與補充保費，若約定由承租人（公司）負擔，依財政部說明屬租金的一部分，計算時要還原成含這些負擔的總額。房東想實收N元，約定租金可用R＝N÷(1－10%－2.11%)估算。假設實收30,000元，R約34,134元（扣繳約3,413元、補充保費約720元）。這是簡化模型，補充保費的還原方式健保署未見明文，需個案向國稅局、健保署確認。
依據：所得稅法第88條；營利事業所得稅查核準則第72條第3款；全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法第4條；稅務入口網Q&A 1508、2219（資料日期 2026-10-27）
公司付我租金，什麼時候會給我扣繳憑單？
公司（扣繳義務人）每月10日前繳清上月扣的稅款，每年1月底前把上年度扣繳憑單彙報稽徵機關，並在2月10日前發給房東；1月遇連續3日以上國定假日，分別延到2月5日、2月15日。每次應扣稅額不超過2,000元而免扣的租金，公司仍要列單申報，並同樣於2月10日前發給免扣繳憑單。房東5月報稅時，已扣稅款可抵繳，免扣繳的租金也要併入所得申報。
依據：所得稅法第92條第1項、第89條第3項、第71條第1項；各類所得扣繳率標準第13條（資料日期 2026-10-27）
公司沒有幫我扣租金稅款，房東會有麻煩嗎？
責任主要在扣繳義務人（公司）：未依法扣繳，會被通知限期補繳稅款、補報扣繳憑單，並按應扣未扣稅額處1倍以下罰鍰，逾期仍未補繳最高處3倍。若房東已把該租金併入所得申報繳稅，稽徵機關可免再責令公司補繳稅款，但仍依法處罰。不過公司若他遷不明、行蹤不明而無從追究，稽徵機關得直接向房東徵收。房東無論有沒有被扣繳，都應照實申報租賃所得。
依據：營利事業所得稅查核準則第72條第4款、第5款；所得稅法第88條、第89條第2項、第114條第1款（資料日期 2026-10-27）
我是個人房東，公司要我開統一發票或收據才能入帳嗎？
公司列報租金支出的合法憑證是統一發票、收據或簽收之簿摺；若匯入房東帳戶，需有載明出租人姓名、金額及「租金」字樣的銀行送金單或匯款回條，所以未辦稅籍的個人房東用收據或簽收即可。個人出租房屋，只有設有固定營業場所（含網站）、具營業牌號、或僱人處理出租三者之一，才須辦稅籍登記並開統一發票（財政部97年11月5日令）；三者都沒有，就按租賃所得報綜合所得稅。個案請向國稅局確認。
依據：營利事業所得稅查核準則第72條第10款；加值型及非加值型營業稅法第3條第2項；財政部97年11月5日台財稅字第09704555660號令（資料日期 2026-10-27）
公司向我租的是土地，不是房子，租金怎麼扣、我怎麼報稅？
土地租金同樣屬租賃所得，境內居住個人按10%扣繳（非居住者20%）。房東申報時，只出租土地的收入僅能減除該土地當年度繳納的地價稅，不能用43%推計。補充保費條件與出租房屋相同（單次達2萬元、2.11%）。
依據：各類所得扣繳率標準第2條、第3條；所得稅法第14條第1項第5類；財政部114年度財產租賃必要損耗及費用標準（資料日期 2026-10-27）
房東是外國人或長期不在台灣，公司付租金要扣多少？
非中華民國境內居住的個人，租金按給付額扣20%（境內居住者為10%）。是否屬境內居住者要依所得稅法認定，居留天數不同結果不同，請由紀憲或國稅局確認後再扣繳。
依據：各類所得扣繳率標準第2條第5款、第3條（資料日期 2026-10-27）
公司一次預付半年租金給我，補充保費門檻怎麼算？
補充保費是在「給付時」看單次給付金額，單次達2萬元才扣。月付1.5萬元，每次未達2萬元免扣；若一次預付半年9萬元，這一次給付達2萬元，公司付款當下就要按全額扣2.11%，約1,899元，並於給付日次月底前繳納。健保署手冊也有類似案例：一次給付半年租金60萬元，扣取12,660元。實際個案請由紀憲協助確認。
依據：全民健康保險法第31條第1項；全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法第2條、第4條；健保署補充保險費實務手冊（115年1月版）租金收入案例2（資料日期 2026-10-27）
